I denne artikel gennemgås de særlige skatteregler og muligheder ved udlejning af helårsbolig, der anses for selvstændig erhvervsvirksomhed. Du skal ikke betale ejendomsværdiskat for den periode, hvor din bolig er udlejet. Som selvstændig erhvervsdrivende skal du holde regnskab med indtægter og udgifter i forbindelse med udlejningen. Udgifter, der kan trækkes fra i lejeindtægten er: Ejendomsskatter Vedligeholdelse Vand-, kloak- og renovationsafgifter Forsikring af ejendommen Skorstensfejer, snerydning og fejning Kontingent til grundejerforening Afskrivning af eventuelle tilslutningsafgifter (Der kan afskrives på de udgifter, som du har i anledning af ejendommens tilslutning til offentligt ejede- eller privatejede anlæg, som har erhvervsmæssig betydning, kloakanlæg, telefonlæg, installation af vandbrugsmålere, fjernvarmeanlæg, ect. ) El, vand og varme Vedligeholdelse versus forbedring Det er kun vedligeholdelsesudgifter på din ejendom, som kan fratrækkes. Du har ikke mulighed for at fradrage afholdte udgifter til forbedringer eller etablering af udlejningen som eksempelvis udskiftning af vaskemaskine, komfur, vinduer eller etablering af altan.
Du skal derfor skrive din indtægt, fratrukket dine udgifter, på din årsopgørelse og forskudsopgørelse på en af disse måder: Som personlig indkomst: I din årsopgørelse i rubrik 20 og din forskudsopgørelse i felt 250. Som kapitalindkomst: I din årsopgørelse i rubrik 37 og din forskudsopgørelse i felt 218. Du kan ikke trække udgifter til vedligeholdelse af selve ejendommen fra. Eksempel, når du er lejer eller andelshaver (regnskabsmæssigt fradrag) Sørens månedlige husleje er på 5. og han lejer 10 procent af sin bolig ud i tre måneder. Huslejeudgiften bliver: 3 mdr. x 5. x 10 procent = 1. 500 kr. I samme periode betaler han 1. 500 kr. for el vand og varme: Udgiften bliver: 3 mdr. x 1. x 10 procent = 450 kr. 4. 500 kr. + 500 KR. = 5. 000 kr. Fradrag for forholdsmæssig del af husleje - 1. 500 kr. - 450 kr. = 3. 050 kr. Søren skal altså skrive 3. 050 kr. på sin årsopgørelse, rubrik 20, og sin forskudsopgørelse, felt 250 (personlig indkomst) eller på sin årsopgørelse, rubrik 37, og sin forskudsopgørelse, felt 218, (kapitalindkomst).
000 til en husleje på 4. 000 kroner inklusiv forbrug, så betyder det, at du har et bundfradrag på 28. 600. Du har også en årlig lejeindtægt på 12 x 4. 000, hvilket er 48. 000. Dette betyder, at du skal betale skat af en indtægt på 19. 400 kroner (48. 000 - 28. 600). Af dette beløb betaler du 60 procent i skat. Disse 60 procent trækker du selv fra. Når du har regnet dette ud skal det ind i din årsopgørelse. I rubrik 37, felt 218 skriver du 7. 760 kroner (19. 400 minus 60 procent). Fra 2021 kræves der, at du udlejer gennem et bureau for at kunne bruge bundfradraget på 28. Ellers skal du bruge bundfradraget på 24. 000 kroner. Der er også en anden måde at udregne beskatning af lejeindtægten, nemlig gennem et regnskabsmæssigt fradrag. Her betaler du skat efter, at du har trukket udgifter fra. Disse udgifter kan være el, vand, varme og vedligeholdelse af inventar. Disse udgifter trækker du fra din samlede indtægt, som du efterfølgende skriver ind i din årsopgørelse og forskudsopgørelse. Samtidig skal du lave en opgørelse over lejeindtægt og alle udgifter med kvitteringer.
Skat af lejeindtægter Dine lejeindtægter er som udgangspunkt skattepligtige, uanset om du udlejer privat eller gennem et udlejningsbureau. Privat udlejning betyder, at du selv står for udlejning og ikke anvender et udlejningsbureau som Airbnb. Hvor meget du skal betale i skat af dine lejeindtægter afhænger først og fremmest af, hvor lange perioder du udlejer boligen i. Her skelnes der mellem delvis- eller hel udlejning: Delvis udlejning: Udlejning af bolig i en periode på under 12 måneder eller udlejning af et værelse i boligen. Hel udlejning: Udlejning af bolig i mere end 12 måneder. Hvis du skal leje din bolig ud, kan du nemt udarbejde lejekontrakten med Legal Desk. Delvis udlejning Ved delvis udlejning beskattes indtægterne som kapitalindkomst. Det betyder, at du kan vælge mellem bundfradragsmetoden eller regnskabsmetoden, når den skattepligtige indkomst opgøres. Anvender du bundfradragsmetoden, er indtægterne skattefrie, så længe de ikke overstiger 1, 33 procent af boligens værdi.
Det regnskabsmæssige fradrag afhænger af, om du ejer boligen, eller om du er andelshaver eller lejer. Vær opmærksom på, at hvis du vælger at benytte det regnskabsmæssige fradrag, kan du ikke senere skifte til metoden med bundfradrag. Regnskabsmæssigt fradrag, hvis du er ejer Med regnskabsmæssigt fradrag skal du betale skat af lejeindtægten fratrukket de faktiske udgifter. Indtægten er kapitalindkomst. Du skal derfor skrive din indtægt fratrukket dine udgifter på din årsopgørelse, rubrik 37, og din forskudsopgørelse, felt 218. Du skal lave en opgørelse over lejeindtægter og udgifter, som du kun skal vise os, hvis vi beder om det. Du skal kunne fremvise en kvittering på de ting, du trækker fra. Udgifter: Fx el, vand, varme. Vedligeholdelsesudgifter og afskrivning på inventar (dog ikke hårde hvidevarer). Du kan ikke trække udgifter til vedligeholdelse af selve ejendommen fra. Nedslag i ejendomsværdiskat Du skal ikke betale ejendomsværdiskat for den del af boligen, du udlejer. Du får nedslaget ved at skrive, hvor længe du udlejer, og hvor stor en andel af boligen du udlejer, på din årsopgørelse.
Udarbejdet af skatterådgivningsfirmaet TaxAdvice Hvilke udgifter i forbindelse med udlejningen er fradragsberettiget, og hvilke er ikke? Hvad er forskellen på virksomhedsskatteordningen og kapitalafkastordningen - og hvilken ordning skal man vælge? Bliv klogere på de særlige skatteregler og muligheder, der er ved udlejning af helårsboliger hele året her. Udlejning af din helårsbolig giver nogle skattemæssige fordele og planlægningsmuligheder, som er værd at tage med. Udlejning af din bolig bliver betragtet som selvstændig erhvervsvirksomhed, hvis du udlejer hele året og ikke selv bor i den eller har den til rådighed. Påbegynder du udlejning i løbet af et år og forventer helårsudlejning det efterfølgende år, vil det også – som hovedregel – blive betragtet som selvstændig erhvervsvirksomhed fra dag 1. Ved helårsbolig forstås et en- eller to familieshus eller en ejerlejlighed. Det er vigtigt at være opmærksom på, at udlejning af en andelsbolig ikke anses for selvstændig erhvervsvirksomhed.
Senest opdateret d. 19. maj 2020 Læs omkring beskatning af lejeindtægt i blogindlægget. Det er vigtigt, at du betaler din skat, når du tager imod en husleje. En husleje er nemlig en indtægt, ligesom din lønindtægt. Dette gælder selvfølgelig kun for ejer af ejendommen. Ejer du en lejlighed eller anden bolig, som du udlejer, så skal der betales skat. Dette er ligegyldigt, om det er et værelse eller en hel bolig som lejes ud, og det gælder også, hvis du udlejer du for eksempel din lejlighed over sommeren gennem AirBnB. For at blive beskattet, skal du selv angive lejeindtægten i din årsopgørelse hos Med denne artikel prøver vi at forklare dig, hvad du skal gøre og hvordan det skal gøres, så du udlejer din bolig korrekt. Hvis du selv bor i boligen Det er kun en del af lejeindtægten, som du skal betale skat af. Der er nemlig et bundfradrag. Bundfradraget er på 1, 33 procent af ejendomsværdien, og altid mindst 28. 600 kroner. Udlejer du for eksempel en lejlighed med en ejendomsværdi på 1. 800.
Sitemap | Bt Dk Mobil, 2024